Банковская гарантия — FAQ-2

Необходимо знать особенности банковской гарантии для ее эффективного применения. Необходимо знать особенности банковской гарантии для ее эффективного применения.

Необходимо знать особенности банковской гарантии для ее эффективного применения.

Банковская гарантия — FAQ-2

14-02-2018

Банковская гарантия — FAQ-2

Банковская гарантия — FAQ-2

Финансово-кредитный портал
Головной офис: ул. Тази Гиззата 3а, офис 402 420111 Казань, Россия ,
8 (951) 066-77-74
Часть
1

Прекращение банковской гарантии

faq-2-po-bankovskoy-garantii

Согласно положениям ГК РФ, прекращение обязательств поставщика, обеспеченных банковской гарантией, возможно в нескольких случаях, а именно:

  • полная оплата суммы, предусмотренная документом;
  • завершение срока соглашения;
  • отказ от обеспечения бенефициаром;
  • освобождение от обязательств путем написания заявления бенефициаром.

Важно понимать, что заказчик может отказаться от банковской гарантии по любым основаниям.

Наиболее частыми причинами для отказа являются:

  • отсутствие гарантии в государственном реестре;
  • некорректный перечень документов;
  • отсутствие бесспорного права списания денег со счета гаранта;
  • некорректные сроки документа;
  • наличие опечаток и технических неточностей;
  • неверная сумма;
  • несоответствие пунктов договора банковского продукта требованиям бенефициара.
  • Отказ оформляется в письменном виде. Уведомить вторую сторону требуется в течение трех дней.

    Чтобы минимизировать вероятность отказа, рекомендуется заранее уточнить все требования, которые предъявляются к документу. Обычно рекомендуют получать ее от ведущих российских банков.

    Часть
    2

    Когда гарантия вступает в силу


    Согласно Ст. 373 ГК России, в соглашении должно указываться, когда именно банковская гарантия вступает в правовую силу. Однако на практике дата вступления в силу и момент ее получения совпадают.

    Если в договоре указана конкретная дата начала действия продукта, то воспользоваться им нельзя до наступления этого числа. Важно, чтобы обеспечение было зарегистрировано в Едином государственном реестре. В противном случае она не имеет юридической силы, а в выплате будет отказано.

    Часть
    3

    Возврат НДС по банковской гарантии


    Несмотря на то что многие компании постепенно уходят от НДС, много юридических лиц продолжают работать по этой схеме налогообложения. Согласно ст. 176 НК РФ, существует возможность вернуть НДС в этом случае.

    Правом возмещения НДС по банковской гарантии могут воспользоваться организации, которые попадают под следующие категории:

    • юридические лица, которые оплатили в течение трех последних лет налоги на сумму более 10 миллиардов рублей и существующие не менее трех лет с момента подачи налоговой декларации;
    • остальные компании, которые не имеют задолженности по налогам и подавшие гарантию вместе с налоговой декларацией.

    Учитывая, что сумма государственных закупок, как правило, составляет несколько миллионов рублей, то можно вернуть НДС на несколько сотен тысяч рублей, что является весьма актуальным для фирм с большим и средним оборотами.

    Часть
    4

    Банковская гарантия по госконтракту


    1

    Почти всегда для участия в государственном тендере необходимо предоставить банковское обеспечение. Обычно в условиях участия прописаны все требования к данному документу. Все участники обязаны подать полный пакет документов перед началом торгов, чтобы получить реальную возможность участвовать в них.

    Существует депозитный и бездепозитный продукт. Так, первый используется практически всегда и предоставляет минимум рисков для банка. Но депозит требуется не всегда. От него банк готов отказаться, если сотрудничает с надежным клиентом, который давно обслуживается в компании.
    2

    Получить обеспечение самостоятельно довольно сложно, так как банк скрупулезно проверяет заявителя.

    Если руководство организации ранее не работало с государственными закупками, то консультация специалистов просто необходима. Сотрудники брокерской компании проведут сделку с соблюдением юридических норм и подскажут, как правильно вести себя во время торгов.

    В документе должно быть обязательно указано:

    • предмет договора;
    • реквизиты сторон;
    • условия перечисления денег бенефициару;
    • сумма для перечисления.

    Перед оформлением продукта самостоятельно требуется проверить наличие лицензии у банка на предоставление гарантий.

    Часть
    5

    Коммерческая банковская гарантия


    Обычно юридические лица редко прибегают к гарантии под коммерческий контракт, но иногда он весьма актуален. Суть оформления продукта аналогична тому, что описано выше, однако требования к ней со стороны покупателя, как правило, значительно ниже.

    Существует международная гарантия, которая используется, когда контрагенты находятся в разных странах. На этом уровне инструмент используется значительно чаще.

    В зависимости от выбранной формулы ИНКОТЕРМС 2000 и условий договора, могут применяться разные формы взаиморасчета.

    При оформлении гарантийных обязательств на международном уровне необходимо учесть следующее:

    • в России мало банков, с которыми иностранные контрагенты готовы работать, поэтому требуется предоставление контргарантии. Это обязательства в пользу банка, который готов предоставить основную гарантию бенефициара;
    • формирование резервного аккредитива является основным способом предоставления обеспечения соблюдения условий договора на мировом уровне. Так, банк обязан осуществить платеж после предоставления ему всех необходимых документов.

    Стоимость услуги на внутреннем рынке обычно составляет от 0,25% от цены контракта. На мировой арене стоимость увеличивается и начинается с 0,5%. Это связано с необходимостью совершения операций с конвертацией валюты, а также с жесткостью законодательства в области валютных операций.

    Часть
    6

    Банковская гарантия в налоговом праве


    Подробно вопрос освещается в ст. 74 НК РФ.

    В частности, здесь обозначены требования к данному продукту:

    • при невозможности оплатить налоги в срок, можно это сделать гарантией в пользу ФНС;
    • продукт должен быть предоставлен одним из банков, которые имеют право на его оформление;
    • гарантия не должна иметь возможность передачи третьим лицам, а также должна быть безотзывной;
    • для получения денег от банка нельзя требовать большее количество документов, чем это предусмотрено действующим законодательством;
    • сумма гарантии должна полностью обеспечивать сумму договора между контрагентами;
    • деньги должны перечисляться в течение пяти дней после их требования установленным законом способом;
    • максимальная и минимальная суммы гарантии не могут выходить из диапазона, который указан во внутренних нормативно-правовых документах Правительства РФ.
    Часть
    7

    Мошенничество с банковскими гарантиями


    1

    Учитывая, что в этой сфере крутятся большие деньги, есть мошенники, которые рады заработать на этом.

    Так, к поддельным банковским гарантиям можно отнести следующие:

    • оформленные в банках, которые не имеют права предоставлять их;
    • оформленные юридическими лицами, которые не занимаются банковской деятельностью;
    • полученные в не установленном законом порядке;
    • не зарегистрированные в Едином реестре.
    2

    Несмотря на уголовную ответственность, получить подделку довольно просто.

    При выявлении такого факта требуется:

    • обратиться в компанию, которая оформляла продукт с требованием заменить его в течение нескольких дней;
    • обратиться в правоохранительные органы.

    Важно помнить, что обеспечивается продукт только при предъявлении оригиналов документов. Гарантия заполняется на фирменном бланке банка, который имеет право оформлять ее. Не нужно стесняться проверять все скрупулезно. Это лучше, чем обнаружить подделку и потерять выгодный проект.

    А также есть вероятность занесения в список неблагонадежных организаций, что полностью закроет доступ к возможности работать с государственными контрактами.
    Читайте также
    Заявка во все микрозаймы онлайн

    Заявка на займ онлайн